ภาษีเงินได้ไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิด ถ้าเข้าใจโครงสร้างแล้ว คุณจะรู้ว่าคุณเสียภาษีจริงๆ เท่าไหร่ และมีวิธีใดบ้างที่ลดได้ถูกกฎหมาย
อัตราภาษีก้าวหน้าของไทย (ปี 2567)
ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
0 – 150,000 บาท: ได้รับยกเว้น
150,001 – 300,000 บาท: 5%
300,001 – 500,000 บาท: 10%
500,001 – 750,000 บาท: 15%
750,001 – 1,000,000 บาท: 20%
1,000,001 – 2,000,000 บาท: 25%
2,000,001 – 5,000,000 บาท: 30%
เกิน 5,000,000 บาท: 35%
สำคัญ: อัตราด้านบนคิดจาก 'เงินได้สุทธิ' ไม่ใช่เงินเดือน เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน
ค่าลดหย่อนพื้นฐานที่ทุกคนได้
- ค่าใช้จ่าย 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท (มนุษย์เงินเดือน)
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- ประกันสังคม 9,000 บาท (หัก 750×12)
- ค่าเบี้ยประกันชีวิต สูงสุด 100,000 บาท
- ค่าเบี้ยประกันสุขภาพ สูงสุด 25,000 บาท (รวมประกันชีวิตไม่เกิน 100,000)
ลดหย่อนเพิ่มเติมที่คนมักพลาด
SSF (Super Savings Fund)
ลงทุนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท ลดหย่อนได้ตามที่ลงทุนจริง
RMF (Retirement Mutual Fund)
ลงทุนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 500,000 บาท รวมกับ SSF และกองทุนสำรอง
ดอกเบี้ยบ้าน
สูงสุด 100,000 บาท ต่อปี สำหรับที่อยู่อาศัย
ค่าลดหย่อนบุตร
60,000 บาทต่อคน (บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561: 60,000 บาท)
ตัวอย่าง: มนุษย์เงินเดือน 50,000 บาท/เดือน
คำนวณภาษีคร่าวๆ
รายได้รวม: 600,000 บาท
หัก: ค่าใช้จ่าย 100,000 + ส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคม 9,000
เงินได้สุทธิ: ~431,000 บาท
ภาษีที่ต้องจ่าย: ประมาณ 17,050 บาท/ปี หรือ ~1,421 บาท/เดือน
ถ้าลงทุน SSF เพิ่ม 100,000 บาท จะลดภาษีได้อีก 10,000 บาท!